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先事虑事,则事优成 -访财务副总郭彩琴女士
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先事虑事,则事优成 -访财务副总郭彩琴女士

  • 发布时间:2015-02-04 10:00
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【概要描述】近几年,在宏观经济持续低迷的大环境下,锦纶行业自然也难以独善其身,整体上延续着跌势。如履薄冰的生存环境,致使老牌锦纶强国如美国、日本、意大利及韩国等纷纷采取减产、转产、转卖甚至关闭的办法来度过困境。地棘天荆中凯邦年产8万吨差别化尼龙6民用丝工程顺利建成投产,切片聚合项目也在急风骤雨中有条不紊地筹建,伴随着生产产能的扩大、产业链条的延伸,凯邦产品品牌影响力和知名度得到进一步提升,在可持续发展中,凯邦势如破竹。独木不成林,项目的上马建设发展离不开金融手段的支持。那么致力于为公司提供资金服务的财务部门在支持公司发展方面做了哪些工作呢?又遇到了怎样的问题?为此,编辑部采访了财务副总郭彩琴女士。人物简介:郭彩琴,高级会计师,1994毕业至今,历任银行出纳、财务会计、财务经理、财务副总,知识面广,具备丰富的实践经验和专业的职业技能,已在省级刊物上独著发表三篇财务专业论文。熟悉进出口业务、外汇核销、出口退税等政策及操作;熟悉贷款方面的工作流程和方法,有一定的融资渠道。她以充实而高效的人生经历不断地书写属于自己的精彩。编辑部:都说财务工作很重要,具体在企业中它扮演着什么样的角色呢?郭:财务工作是一项专业工作,它不只是关门算账那么简单,财务工作包括了资金的筹集、投放与分配等内容,同时也涉及政府、金融机构、职工之间的财务关系等等,其主要目标就是降低成本、降低费用、实现效益最大化。它能够综合反映公司经济活动运营的经济结果,需要充分承担起为公司的经营管理决策提供支持的职能,管理也是生产力,财务管理水平高低直接影响到企业管理的水平高低,进而影响到企业经济效益的好坏。有专家称:“在新时期,财务起着仓库的作用,任何智力资本最终都要转化为财务”。编辑部:您是如何指导凯邦建立与完善财务工作的呢?郭:凯邦建成投产于2007年底,2010年底我加入公司,面对皂丝麻线般的情况,我们梳理了以下四个方面:1、砥兵砺伍-人才队伍年轻化新形势下财务工作人员素质的高低将对企业财务管理工作产生重大影响,也将对财会工作职能的实现起决定性的作用。为此,我们从各大专院校招聘专业对口财务人员,公司现有财务人员大专学历的的比重已达90%。在信息技术飞速发展、社会生活日新月异的今天,年轻,意味着拥有不断调整自我、适应时代新要求的资本。应届生固然经验不足,但初生牛犊有闯劲、具活力,成长、教育环境使得他们对世事和工作的理解力、承受力、学习力,企业文化认同等要快捷得多,可塑性强。同时,新鲜血液的注入、激情的释放、思维的迸发,或许就是一场变革的导火索、一缕旭日的阳光。 2、矩矱绳尺-管理制度规范化市场经济的进一步开放,使得企业所面临的市场竞争越来越激烈,任何一个企业想顺利地进行生产经营管理活动,提高经济效益,就必须加强财务管理工作。从现状来看缺乏规范化管理将使得企业的发展面临着诸多困境。加强财务管理,就必须要加强财务管理制度的制定和创新。“工欲善其事,必先利其器”,完备、规范的财务管理制度是企业发展的润滑剂、助推器,这些制度有费用报销、付款审批管理制度;出差管理制度;存货进出仓管理制度;存货盘点制度;预算管理制度等。通过制定并实施这些制度,使得原始凭证记录有据可查、有度可依;各岗位职责分工明确;稽核程序严格透明,有效地履行财务管理职能,为提高企业整体管理水平打下良好基础。3、桴鼓相应-部门沟通常态化沟通本质上是提供增值服务的过程,文化沟通的缺失将会导致人为内耗成本的增大。有一个秀才买材的故事,说的是有一个秀才去买材,他对卖材的人说:“荷薪者过来!”卖材的人听不懂“荷薪者”三个字,但是听得懂“过来”两个字,于是把材担到秀才前面。秀才问他:“其价如何?”卖材的人还是听不懂这句话,但是听得懂“价”这个字,于是就告诉秀才价钱。秀才接着说:“外实而内湿,烟多而焰少,请损之。”卖材的人因为听不懂秀才的话,担着材走了。这是一个典型的沟通问题,工作性质的不同导致“语言不通”的存在。财务管理的触角,伸向公司的各个角落,每个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。“凡事,预则立,不预则废”,财务预测是在认真研究分析有关历史资料、现有经济技术、行业环境、社会条件的情况下,对未来的财务经济指标做出合理估计和判断的行为。我们应该多增加一些事前的、预防性的沟通,对可能出现的财务问题进行预警,从而避免更多的事后沟通。如果财务部门与各职能部门割裂开来,财务管理不能延伸到各项管理工作之中,那财务管理就成了无本之木,其作用得不到发挥,形成经营和生产“两面化”会给企业带来很大的隐患。实务中,财务管理的这一职能主要是通过编制预算来实现的。4、称体载衣-融资管理合理化资金是企业经营的“血液”,资金是任何企业生存和发展的先决条件。从发展的角度来看,资金对每个企业都是稀缺资源,而企业的生产经营和长远发展时时刻刻又离不开资金。资金的每项来源都与成本有关,没有免费使用的“资金”,为此要保证公司正常发展所需资金,那就需要寻找合理的融资渠道,建立科学的融资结构,这也就成为我们财务部门一项极其重要的基本活动。所谓融资结构指金融体系的构成结构,即企业通过不同渠道筹措的资金的有机结合以及各种资金所占比例,具体指企业所有的资金来源项目之间的比例关系,即内源融资(企业留利既股利分配决策)和外源融资(商业信用融资、金融机构借款、发行债券和股票融资)资金的构成比例。只有确定了合理的资本结构,才能真正实现企业价值最大化,才能最大程度的避免由于资本结构不当带来的财务风险。现阶段,融资已然成了一些企业发展走出困境、起死回生的一个关键步骤,但是融资也不是简单的拿到钱,更重要的是时间的匹配、资金成本的降低,以及抵押物的安排。融资时应遵循以下原则:1、结合公司实际量力而行;                    2、融资方式多种多样,不同的融资方式有不同的成本差异。企业要对融资方式和融资结构进行决策,力争使筹资成本最低;3、保持公司对企业的绝对控制权和竞争能力的提高;4、提前做好还款计划。编辑部:在公司新项目建设过程中,财务部做了哪些方面的工作?郭:我们主要提供的是信贷业务的支持。通过为公司提供的金融业务,如流动资金抵押贷款、固定资产抵押贷款和银票贴现业务等,不仅为其提供了项目建设所需的流动资金,更为其盘活了固定资产及在手票据,推动了项目建设的进度及公司整个经营活动的开展。编辑部:在进行上述信贷业务过程中,遇到了哪些问题和困难?通过何种途径或者方式来解决和克服的?郭:总体来说,在这个过程中我们面临的困难和问题主要是新、改、扩的建设项目伴随的融资需求比较大。在货币政策回归稳健,信贷规模发展受限及经济增长和通胀形势的不确定性大环境下,当前银行业也正面临着许多新的挑战,利率市场化的挑战,大幅度缩小了银行的利差,存款理财化,这种趋势,使银行吸收存款越来越困难。同时,在金融危机的大社会背景下,很多企业都面临生存的困难,国家采取了一系列紧缩银根的措施,在放贷资金总量收缩的情况下,变相地促使企业银行贷款难度加大。针对上述问题,在遵守成本效益的同时我们也摸索出些许的解决办法:1、借助外力,政府帮扶在新经济形势下,任何企业的发展,除了要利用良好的市场环境外,更多的是要依托政府的扶植支持。在现行融资空间变窄的情况下,以国家产业政策为导向,政府出台适当的优惠倾斜政策,会使处在国家宏观调控政策影响下的企业减轻或消除在融资中遇到的困难,为企业的发展注入新的活力。但在企业融资过程中往往出现难以平衡企业与银行贷款等的各方面情况,通过政府开展帮扶工作,由协会牵线来搭建工商桥梁,这在很大程度上能让企业摆脱融资难的问题。2、苦练内功,提升能力①不放松企业信用管理体系、加强应收账款管理,减少不必要的呆死账产生;②为适应市场经济发展的要求,在适当银行贷款的基础上企业更应积极发展资本市场,优化资产结构,建立和维护良好的银企关系来获取企业的可持续发展;③在进行新固定资产投资时,加强资金投资方向管理,尽量避免后期固定资产闲置。编辑部:在您看来,为进一步更好地支持公司的发展,财务部还需要提高哪些方面的能力?郭:随着经济体制改革的不断深化和财务工作的不断发展,关键的问题是人才问题,只要有了人才,就能生财、聚财。在注重人才的基础上,我认为,财务部还需要在以下三个方面有所提升。1、更新财务观念,创新管理内容在世界经济一体化的宏观经济背景下,知识和信息已经成为推动世界经济增长的引擎,传统的财务管理的内容和方法受到严峻挑战,一种新的趋势正逐渐形成。传统的财务管理是以数字统计、事后分析、报表为依托的,知识经济条件下的财务管理将以人为本,其管理思路将从管理有形的财务资源转向管理无形资源和有形资源并举。为此,为了在不断变革的大环境中站住脚,我们势必密切关注全球的经济变化,及时掌握各种信息资讯,建立竞争财务的创新观念。与此同时,在信息时代,将计算机网络技术应用于财务管理工作是一种必然的趋势。我司一些信息管理软件的应用和发展则是融入这一趋势的具体体现。2、优化资金规划,提高运营效益提升自身资金管理能力以及借助外部金融资源融资能力,如灵活应用税收优惠政策、税负转嫁等,为公司发展提供更有效的资金支持,使财务管理在企业经营活动中的各方面达到高效能。随着市场经济的发展和深入,财务管理作为企业管理的核心已经成为共识。是企业发展创新成功与否的关键性支撑环境,企业任何一方面的发展都离不开财务的支持。我们自身管理思想、理念、方法的变革,必将为财务管理注入新的活力,我们期待着凯邦财务管理朝着现代化方向迈进。结束语:急景流年,不经意间采访终于告一段落,我不知道各位看过上面的这段谈话有什么感想,于我,她是一滴“春雨”。“师者,所以传道、授业、解惑也”,其“捷则事优成,预则祸不生”的办事原则已深埋我心,下次,一秉虔诚的交谈又是何时呢?                                                           郭彩琴女士

先事虑事,则事优成 -访财务副总郭彩琴女士

【概要描述】近几年,在宏观经济持续低迷的大环境下,锦纶行业自然也难以独善其身,整体上延续着跌势。如履薄冰的生存环境,致使老牌锦纶强国如美国、日本、意大利及韩国等纷纷采取减产、转产、转卖甚至关闭的办法来度过困境。地棘天荆中凯邦年产8万吨差别化尼龙6民用丝工程顺利建成投产,切片聚合项目也在急风骤雨中有条不紊地筹建,伴随着生产产能的扩大、产业链条的延伸,凯邦产品品牌影响力和知名度得到进一步提升,在可持续发展中,凯邦势如破竹。独木不成林,项目的上马建设发展离不开金融手段的支持。那么致力于为公司提供资金服务的财务部门在支持公司发展方面做了哪些工作呢?又遇到了怎样的问题?为此,编辑部采访了财务副总郭彩琴女士。人物简介:郭彩琴,高级会计师,1994毕业至今,历任银行出纳、财务会计、财务经理、财务副总,知识面广,具备丰富的实践经验和专业的职业技能,已在省级刊物上独著发表三篇财务专业论文。熟悉进出口业务、外汇核销、出口退税等政策及操作;熟悉贷款方面的工作流程和方法,有一定的融资渠道。她以充实而高效的人生经历不断地书写属于自己的精彩。编辑部:都说财务工作很重要,具体在企业中它扮演着什么样的角色呢?郭:财务工作是一项专业工作,它不只是关门算账那么简单,财务工作包括了资金的筹集、投放与分配等内容,同时也涉及政府、金融机构、职工之间的财务关系等等,其主要目标就是降低成本、降低费用、实现效益最大化。它能够综合反映公司经济活动运营的经济结果,需要充分承担起为公司的经营管理决策提供支持的职能,管理也是生产力,财务管理水平高低直接影响到企业管理的水平高低,进而影响到企业经济效益的好坏。有专家称:“在新时期,财务起着仓库的作用,任何智力资本最终都要转化为财务”。编辑部:您是如何指导凯邦建立与完善财务工作的呢?郭:凯邦建成投产于2007年底,2010年底我加入公司,面对皂丝麻线般的情况,我们梳理了以下四个方面:1、砥兵砺伍-人才队伍年轻化新形势下财务工作人员素质的高低将对企业财务管理工作产生重大影响,也将对财会工作职能的实现起决定性的作用。为此,我们从各大专院校招聘专业对口财务人员,公司现有财务人员大专学历的的比重已达90%。在信息技术飞速发展、社会生活日新月异的今天,年轻,意味着拥有不断调整自我、适应时代新要求的资本。应届生固然经验不足,但初生牛犊有闯劲、具活力,成长、教育环境使得他们对世事和工作的理解力、承受力、学习力,企业文化认同等要快捷得多,可塑性强。同时,新鲜血液的注入、激情的释放、思维的迸发,或许就是一场变革的导火索、一缕旭日的阳光。 2、矩矱绳尺-管理制度规范化市场经济的进一步开放,使得企业所面临的市场竞争越来越激烈,任何一个企业想顺利地进行生产经营管理活动,提高经济效益,就必须加强财务管理工作。从现状来看缺乏规范化管理将使得企业的发展面临着诸多困境。加强财务管理,就必须要加强财务管理制度的制定和创新。“工欲善其事,必先利其器”,完备、规范的财务管理制度是企业发展的润滑剂、助推器,这些制度有费用报销、付款审批管理制度;出差管理制度;存货进出仓管理制度;存货盘点制度;预算管理制度等。通过制定并实施这些制度,使得原始凭证记录有据可查、有度可依;各岗位职责分工明确;稽核程序严格透明,有效地履行财务管理职能,为提高企业整体管理水平打下良好基础。3、桴鼓相应-部门沟通常态化沟通本质上是提供增值服务的过程,文化沟通的缺失将会导致人为内耗成本的增大。有一个秀才买材的故事,说的是有一个秀才去买材,他对卖材的人说:“荷薪者过来!”卖材的人听不懂“荷薪者”三个字,但是听得懂“过来”两个字,于是把材担到秀才前面。秀才问他:“其价如何?”卖材的人还是听不懂这句话,但是听得懂“价”这个字,于是就告诉秀才价钱。秀才接着说:“外实而内湿,烟多而焰少,请损之。”卖材的人因为听不懂秀才的话,担着材走了。这是一个典型的沟通问题,工作性质的不同导致“语言不通”的存在。财务管理的触角,伸向公司的各个角落,每个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。“凡事,预则立,不预则废”,财务预测是在认真研究分析有关历史资料、现有经济技术、行业环境、社会条件的情况下,对未来的财务经济指标做出合理估计和判断的行为。我们应该多增加一些事前的、预防性的沟通,对可能出现的财务问题进行预警,从而避免更多的事后沟通。如果财务部门与各职能部门割裂开来,财务管理不能延伸到各项管理工作之中,那财务管理就成了无本之木,其作用得不到发挥,形成经营和生产“两面化”会给企业带来很大的隐患。实务中,财务管理的这一职能主要是通过编制预算来实现的。4、称体载衣-融资管理合理化资金是企业经营的“血液”,资金是任何企业生存和发展的先决条件。从发展的角度来看,资金对每个企业都是稀缺资源,而企业的生产经营和长远发展时时刻刻又离不开资金。资金的每项来源都与成本有关,没有免费使用的“资金”,为此要保证公司正常发展所需资金,那就需要寻找合理的融资渠道,建立科学的融资结构,这也就成为我们财务部门一项极其重要的基本活动。所谓融资结构指金融体系的构成结构,即企业通过不同渠道筹措的资金的有机结合以及各种资金所占比例,具体指企业所有的资金来源项目之间的比例关系,即内源融资(企业留利既股利分配决策)和外源融资(商业信用融资、金融机构借款、发行债券和股票融资)资金的构成比例。只有确定了合理的资本结构,才能真正实现企业价值最大化,才能最大程度的避免由于资本结构不当带来的财务风险。现阶段,融资已然成了一些企业发展走出困境、起死回生的一个关键步骤,但是融资也不是简单的拿到钱,更重要的是时间的匹配、资金成本的降低,以及抵押物的安排。融资时应遵循以下原则:1、结合公司实际量力而行;                    2、融资方式多种多样,不同的融资方式有不同的成本差异。企业要对融资方式和融资结构进行决策,力争使筹资成本最低;3、保持公司对企业的绝对控制权和竞争能力的提高;4、提前做好还款计划。编辑部:在公司新项目建设过程中,财务部做了哪些方面的工作?郭:我们主要提供的是信贷业务的支持。通过为公司提供的金融业务,如流动资金抵押贷款、固定资产抵押贷款和银票贴现业务等,不仅为其提供了项目建设所需的流动资金,更为其盘活了固定资产及在手票据,推动了项目建设的进度及公司整个经营活动的开展。编辑部:在进行上述信贷业务过程中,遇到了哪些问题和困难?通过何种途径或者方式来解决和克服的?郭:总体来说,在这个过程中我们面临的困难和问题主要是新、改、扩的建设项目伴随的融资需求比较大。在货币政策回归稳健,信贷规模发展受限及经济增长和通胀形势的不确定性大环境下,当前银行业也正面临着许多新的挑战,利率市场化的挑战,大幅度缩小了银行的利差,存款理财化,这种趋势,使银行吸收存款越来越困难。同时,在金融危机的大社会背景下,很多企业都面临生存的困难,国家采取了一系列紧缩银根的措施,在放贷资金总量收缩的情况下,变相地促使企业银行贷款难度加大。针对上述问题,在遵守成本效益的同时我们也摸索出些许的解决办法:1、借助外力,政府帮扶在新经济形势下,任何企业的发展,除了要利用良好的市场环境外,更多的是要依托政府的扶植支持。在现行融资空间变窄的情况下,以国家产业政策为导向,政府出台适当的优惠倾斜政策,会使处在国家宏观调控政策影响下的企业减轻或消除在融资中遇到的困难,为企业的发展注入新的活力。但在企业融资过程中往往出现难以平衡企业与银行贷款等的各方面情况,通过政府开展帮扶工作,由协会牵线来搭建工商桥梁,这在很大程度上能让企业摆脱融资难的问题。2、苦练内功,提升能力①不放松企业信用管理体系、加强应收账款管理,减少不必要的呆死账产生;②为适应市场经济发展的要求,在适当银行贷款的基础上企业更应积极发展资本市场,优化资产结构,建立和维护良好的银企关系来获取企业的可持续发展;③在进行新固定资产投资时,加强资金投资方向管理,尽量避免后期固定资产闲置。编辑部:在您看来,为进一步更好地支持公司的发展,财务部还需要提高哪些方面的能力?郭:随着经济体制改革的不断深化和财务工作的不断发展,关键的问题是人才问题,只要有了人才,就能生财、聚财。在注重人才的基础上,我认为,财务部还需要在以下三个方面有所提升。1、更新财务观念,创新管理内容在世界经济一体化的宏观经济背景下,知识和信息已经成为推动世界经济增长的引擎,传统的财务管理的内容和方法受到严峻挑战,一种新的趋势正逐渐形成。传统的财务管理是以数字统计、事后分析、报表为依托的,知识经济条件下的财务管理将以人为本,其管理思路将从管理有形的财务资源转向管理无形资源和有形资源并举。为此,为了在不断变革的大环境中站住脚,我们势必密切关注全球的经济变化,及时掌握各种信息资讯,建立竞争财务的创新观念。与此同时,在信息时代,将计算机网络技术应用于财务管理工作是一种必然的趋势。我司一些信息管理软件的应用和发展则是融入这一趋势的具体体现。2、优化资金规划,提高运营效益提升自身资金管理能力以及借助外部金融资源融资能力,如灵活应用税收优惠政策、税负转嫁等,为公司发展提供更有效的资金支持,使财务管理在企业经营活动中的各方面达到高效能。随着市场经济的发展和深入,财务管理作为企业管理的核心已经成为共识。是企业发展创新成功与否的关键性支撑环境,企业任何一方面的发展都离不开财务的支持。我们自身管理思想、理念、方法的变革,必将为财务管理注入新的活力,我们期待着凯邦财务管理朝着现代化方向迈进。结束语:急景流年,不经意间采访终于告一段落,我不知道各位看过上面的这段谈话有什么感想,于我,她是一滴“春雨”。“师者,所以传道、授业、解惑也”,其“捷则事优成,预则祸不生”的办事原则已深埋我心,下次,一秉虔诚的交谈又是何时呢?                                                           郭彩琴女士

  • 分类:凯邦视窗
  • 作者:张耀文
  • 来源:总经办
  • 发布时间:2015-02-04 10:00
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近几年,在宏观经济持续低迷的大环境下,锦纶行业自然也难以独善其身,整体上延续着跌势。如履薄冰的生存环境,致使老牌锦纶强国如美国、日本、意大利及韩国等纷纷采取减产、转产、转卖甚至关闭的办法来度过困境。地棘天荆中凯邦年产8万吨差别化尼龙6民用丝工程顺利建成投产,切片聚合项目也在急风骤雨中有条不紊地筹建,伴随着生产产能的扩大、产业链条的延伸,凯邦产品品牌影响力和知名度得到进一步提升,在可持续发展中,凯邦势如破竹。

独木不成林,项目的上马建设发展离不开金融手段的支持。那么致力于为公司提供资金服务的财务部门在支持公司发展方面做了哪些工作呢?又遇到了怎样的问题?为此,编辑部采访了财务副总郭彩琴女士。

人物简介:郭彩琴,高级会计师,1994毕业至今,历任银行出纳、财务会计、财务经理、财务副总,知识面广,具备丰富的实践经验和专业的职业技能,已在省级刊物上独著发表三篇财务专业论文。
熟悉进出口业务、外汇核销、出口退税等政策及操作;熟悉贷款方面的工作流程和方法,有一定的融资渠道。

她以充实而高效的人生经历不断地书写属于自己的精彩。

编辑部:都说财务工作很重要,具体在企业中它扮演着什么样的角色呢?

郭:财务工作是一项专业工作,它不只是关门算账那么简单,财务工作包括了资金的筹集、投放与分配等内容,同时也涉及政府、金融机构、职工之间的财务关系等等,其主要目标就是降低成本、降低费用、实现效益最大化。它能够综合反映公司经济活动运营的经济结果,需要充分承担起为公司的经营管理决策提供支持的职能,管理也是生产力,财务管理水平高低直接影响到企业管理的水平高低,进而影响到企业经济效益的好坏。

有专家称:“在新时期,财务起着仓库的作用,任何智力资本最终都要转化为财务”。

编辑部:您是如何指导凯邦建立与完善财务工作的呢?

郭:凯邦建成投产于2007年底,2010年底我加入公司,面对皂丝麻线般的情况,我们梳理了以下四个方面:

1、砥兵砺伍-人才队伍年轻化

新形势下财务工作人员素质的高低将对企业财务管理工作产生重大影响,也将对财会工作职能的实现起决定性的作用。为此,我们从各大专院校招聘专业对口财务人员,公司现有财务人员大专学历的的比重已达90%。

在信息技术飞速发展、社会生活日新月异的今天,年轻,意味着拥有不断调整自我、适应时代新要求的资本。应届生固然经验不足,但初生牛犊有闯劲、具活力,成长、教育环境使得他们对世事和工作的理解力、承受力、学习力,企业文化认同等要快捷得多,可塑性强。

同时,新鲜血液的注入、激情的释放、思维的迸发,或许就是一场变革的导火索、一缕旭日的阳光。 

2、矩矱绳尺-管理制度规范化

市场经济的进一步开放,使得企业所面临的市场竞争越来越激烈,任何一个企业想顺利地进行生产经营管理活动,提高经济效益,就必须加强财务管理工作。从现状来看缺乏规范化管理将使得企业的发展面临着诸多困境。

加强财务管理,就必须要加强财务管理制度的制定和创新。“工欲善其事,必先利其器”,完备、规范的财务管理制度是企业发展的润滑剂、助推器,这些制度有费用报销、付款审批管理制度;出差管理制度;存货进出仓管理制度;存货盘点制度;预算管理制度等。通过制定并实施这些制度,使得原始凭证记录有据可查、有度可依;各岗位职责分工明确;稽核程序严格透明,有效地履行财务管理职能,为提高企业整体管理水平打下良好基础。

3、桴鼓相应-部门沟通常态化

沟通本质上是提供增值服务的过程,文化沟通的缺失将会导致人为内耗成本的增大。有一个秀才买材的故事,说的是有一个秀才去买材,他对卖材的人说:“荷薪者过来!”卖材的人听不懂“荷薪者”三个字,但是听得懂“过来”两个字,于是把材担到秀才前面。秀才问他:“其价如何?”卖材的人还是听不懂这句话,但是听得懂“价”这个字,于是就告诉秀才价钱。秀才接着说:“外实而内湿,烟多而焰少,请损之。”卖材的人因为听不懂秀才的话,担着材走了。

这是一个典型的沟通问题,工作性质的不同导致“语言不通”的存在。财务管理的触角,伸向公司的各个角落,每个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。“凡事,预则立,不预则废”,财务预测是在认真研究分析有关历史资料、现有经济技术、行业环境、社会条件的情况下,对未来的财务经济指标做出合理估计和判断的行为。我们应该多增加一些事前的、预防性的沟通,对可能出现的财务问题进行预警,从而避免更多的事后沟通。如果财务部门与各职能部门割裂开来,财务管理不能延伸到各项管理工作之中,那财务管理就成了无本之木,其作用得不到发挥,形成经营和生产“两面化”会给企业带来很大的隐患。实务中,财务管理的这一职能主要是通过编制预算来实现的。

4、称体载衣-融资管理合理化

资金是企业经营的“血液”,资金是任何企业生存和发展的先决条件。从发展的角度来看,资金对每个企业都是稀缺资源,而企业的生产经营和长远发展时时刻刻又离不开资金。资金的每项来源都与成本有关,没有免费使用的“资金”,为此要保证公司正常发展所需资金,那就需要寻找合理的融资渠道,建立科学的融资结构,这也就成为我们财务部门一项极其重要的基本活动。所谓融资结构指金融体系的构成结构,即企业通过不同渠道筹措的资金的有机结合以及各种资金所占比例,具体指企业所有的资金来源项目之间的比例关系,即内源融资(企业留利既股利分配决策)和外源融资(商业信用融资、金融机构借款、发行债券和股票融资)资金的构成比例。只有确定了合理的资本结构,才能真正实现企业价值最大化,才能最大程度的避免由于资本结构不当带来的财务风险。

现阶段,融资已然成了一些企业发展走出困境、起死回生的一个关键步骤,但是融资也不是简单的拿到钱,更重要的是时间的匹配、资金成本的降低,以及抵押物的安排。融资时应遵循以下原则:

1、结合公司实际量力而行;                    

2、融资方式多种多样,不同的融资方式有不同的成本差异。企业要对融资方式和融资结构进行决策,力争使筹资成本最低;

3、保持公司对企业的绝对控制权和竞争能力的提高;

4、提前做好还款计划。

编辑部:在公司新项目建设过程中,财务部做了哪些方面的工作?

郭:我们主要提供的是信贷业务的支持。通过为公司提供的金融业务,如流动资金抵押贷款、固定资产抵押贷款和银票贴现业务等,不仅为其提供了项目建设所需的流动资金,更为其盘活了固定资产及在手票据,推动了项目建设的进度及公司整个经营活动的开展。

编辑部:在进行上述信贷业务过程中,遇到了哪些问题和困难?通过何种途径或者方式来解决和克服的?

郭:总体来说,在这个过程中我们面临的困难和问题主要是新、改、扩的建设项目伴随的融资需求比较大。

在货币政策回归稳健,信贷规模发展受限及经济增长和通胀形势的不确定性大环境下,当前银行业也正面临着许多新的挑战,利率市场化的挑战,大幅度缩小了银行的利差,存款理财化,这种趋势,使银行吸收存款越来越困难。同时,在金融危机的大社会背景下,很多企业都面临生存的困难,国家采取了一系列紧缩银根的措施,在放贷资金总量收缩的情况下,变相地促使企业银行贷款难度加大。

针对上述问题,在遵守成本效益的同时我们也摸索出些许的解决办法:

1、借助外力,政府帮扶

在新经济形势下,任何企业的发展,除了要利用良好的市场环境外,更多的是要依托政府的扶植支持。在现行融资空间变窄的情况下,以国家产业政策为导向,政府出台适当的优惠倾斜政策,会使处在国家宏观调控政策影响下的企业减轻或消除在融资中遇到的困难,为企业的发展注入新的活力。但在企业融资过程中往往出现难以平衡企业与银行贷款等的各方面情况,通过政府开展帮扶工作,由协会牵线来搭建工商桥梁,这在很大程度上能让企业摆脱融资难的问题。

2、苦练内功,提升能力

①不放松企业信用管理体系、加强应收账款管理,减少不必要的呆死账产生;

②为适应市场经济发展的要求,在适当银行贷款的基础上企业更应积极发展资本市场,优化资产结构,建立和维护良好的银企关系来获取企业的可持续发展;

③在进行新固定资产投资时,加强资金投资方向管理,尽量避免后期固定资产闲置。

编辑部:在您看来,为进一步更好地支持公司的发展,财务部还需要提高哪些方面的能力?

郭:随着经济体制改革的不断深化和财务工作的不断发展,关键的问题是人才问题,只要有了人才,就能生财、聚财。

在注重人才的基础上,我认为,财务部还需要在以下三个方面有所提升。

1、更新财务观念,创新管理内容

在世界经济一体化的宏观经济背景下,知识和信息已经成为推动世界经济增长的引擎,传统的财务管理的内容和方法受到严峻挑战,一种新的趋势正逐渐形成。

传统的财务管理是以数字统计、事后分析、报表为依托的,知识经济条件下的财务管理将以人为本,其管理思路将从管理有形的财务资源转向管理无形资源和有形资源并举。为此,为了在不断变革的大环境中站住脚,我们势必密切关注全球的经济变化,及时掌握各种信息资讯,建立竞争财务的创新观念。

与此同时,在信息时代,将计算机网络技术应用于财务管理工作是一种必然的趋势。我司一些信息管理软件的应用和发展则是融入这一趋势的具体体现。

2、优化资金规划,提高运营效益

提升自身资金管理能力以及借助外部金融资源融资能力,如灵活应用税收优惠政策、税负转嫁等,为公司发展提供更有效的资金支持,使财务管理在企业经营活动中的各方面达到高效能。

随着市场经济的发展和深入,财务管理作为企业管理的核心已经成为共识。是企业发展创新成功与否的关键性支撑环境,企业任何一方面的发展都离不开财务的支持。我们自身管理思想、理念、方法的变革,必将为财务管理注入新的活力,我们期待着凯邦财务管理朝着现代化方向迈进。

结束语:急景流年,不经意间采访终于告一段落,我不知道各位看过上面的这段谈话有什么感想,于我,她是一滴“春雨”。“师者,所以传道、授业、解惑也”,其“捷则事优成,预则祸不生”的办事原则已深埋我心,下次,一秉虔诚的交谈又是何时呢?

               

                                              郭彩琴女士

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